九個中國公司陷西門子賄賂案 助其謀取在華項目

　　5月20日，德國西門子公司宣布，任命彼得羅旭德(Peter Loescher)為公司下一任首席執行官(CEO)，於7月1日上任，現任CEO克勞斯柯菲德(Klaus Kleinfeld)將於6月30日離職。

　　羅旭德是西門子近160年歷史上的第12任CEO，也是西門子第一次任用外部人士出任CEO，其使命是盡快讓西門子擺脫商業賄賂的丑聞陰霾，恢復公司聲譽。

　　半年之前，2006年11月15日，德國警方搜查了西門子公司在德國的近30間辦公室，其中包括現任CEO柯菲德的辦公室，以及部分員工的居所。德國警方還以涉嫌挪用和在其他國家行賄的罪名，拘捕了數名西門子員工。德國檢方確認的涉案金額達2億歐元，而西門子內部審計的結果則稱，可疑資金高達4.2億歐元。

　　如此大規模的調查行動，如此高額的違法涉案資金，加上數人遭捕受訊，西門子成為當今世界上最為驚人的一起公司賄賂調查案。西門子這個被認為是德國最受尊敬、也是歐洲最大的工程制造業巨頭，陷入前所未有的丑聞和動蕩之中。

　　《財經》記者獲悉，針對西門子賄賂案的全球調查目前尚未結束，而在一系列可疑行賄名單中，出現了一些中國公司和個人的名字。

　　導火索

　　盡管2006年11月15日警方對西門子公司的搜查是一次突襲，但此次大規模調查行動其實並非突然之舉，有關行為最早可追溯至上世紀90年代中期。

　　當時，西門子和數家競爭對手一起爭奪意大利國有電信公司Italtel的一單大生意。在經過幾個月的談判後，西門子勝出。

　　九年後的2003年，意大利警方在對這一交易的重新調查中發現，西門子將近1000萬德國馬克(當時相當於670多萬美元)打到了一個設立在波多黎各的殼公司裡，而據調查，這家殼公司正由前意大利通信及電信部監察主管圭斯皮帕芮拉(Giuseppe Parella)擁有。

　　意大利檢方隨即向德國慕尼黑檢方發出正式法律函，要求協助調查。接到通報後，慕尼黑警方搜查了西門子的辦公室，但沒有發現相關證據。不過調查並未就此結束。

　　意大利檢方後來發現，意大利電信公司交易中的資金來自開設在奧地利英斯布魯克市(Innsbruck)的一個賬戶。該賬戶在1995年至1999年間，共支付了超過7000萬歐元的資金。

　　據悉，該賬戶由一名匿名的西門子員工持有，並處理交易。此人最終在去年11月德國慕尼黑警方的突襲行動中被捕。

　　不過，真正引發2006年底大調查的直接導火索，是瑞士伯恩(Bern)檢察機關發來的法律協助要求。最重要的一個線索，來自德國德累斯頓銀行設在瑞士蘇黎士市的支行負責反洗錢調查的員工。

　　瑞士檢方注意到，西門子在瑞士的一家名為Intercom Telecommunications System(下稱Intercom)分支機構利用其中一個銀行賬號，在數年時間裡向可疑的接收者共轉賬了1000萬歐元。

　　伯恩檢察機關的調查人員追根溯源，終於在去年11月15日早上到達慕尼黑。他們出示的搜查令稱，西門子負責行賄的管理人員虛設了很多殼公司以及虛擬了很多不真實的諮詢業務合同，用來從西門子轉賬。

　　就在慕尼黑檢方展開調查的同時，希臘雅典檢方也在調查西門子電信部門希臘分公司的一名高管。該高管被控使用非法賬戶向雅典政府官員行賄，以獲取雅典2004年奧運會的有關項目合同，包括安全系統的主要訂單，以及其他主要項目，甚至可能包括雅典地鐵系統的訂單。

　　雅典檢方在這名高管設在瑞士的賬戶裡發現了3000萬歐元，這個賬戶屬於由他控制的設在加勒比海的一個殼公司。

　　不過，這家加勒比海殼公司控制的賬戶並不總是賄金的源頭。調查發現，有一筆將近1億歐元的錢被打到遠在亞洲的阿聯酋迪拜(Dubai)的一個賬戶裡，其中一部分錢流到一家叫做Fiberlite的公司；從那裡，再接到加勒比海殼公司控制的瑞士賬戶。

　　來自歐洲鄰國的調查結果，使得慕尼黑檢方在短短一周內刷新了西門子涉嫌行賄的金額——從2000萬歐元突昇至2億歐元。其中包括從奧地利截取的6000萬歐元、從瑞士凍結的4000萬歐元，以及通過迪拜轉賬的1億歐元。

　　不過，西門子高層在案發後不久自曝通過內部審計發現可疑資金的金額，遠遠超過檢方確認的數字，高達4.2億歐元。

　　中國公司涉案

　　西門子的審計師是國際四大會計師事務所之一的畢馬威會計師事務所(KPMG)。

　　去年11月9日，畢馬威完成了一份名為『SAS 99審計程序——結果摘要』(SAS 99 Audit Procedures—Summary of Results)的內部審計報告，在今年1月初被媒體披露報道。這份報告列出了西門子電信部門給外部『諮詢顧問』支付的『可疑費用』——或難以確認接收方，或難以知道對方提供了什麼服務的費用。

　　《財經》記者閱讀了這份報告。畢馬威稱，他們在審計過程中，Intercom的諮詢費用支付調查引起了他們的特別關注，並由此引發他們重新改進審計程序。經他們審計，西門子在2006年共向這家公司劃轉了170萬歐元的諮詢費。畢馬威稱，他們還分析了這家公司和西門子其他實體之間的交易，以識別任何形式的非正常交易，如和離岸公司的交易，或是和地方公司的實質性交易，或是其他想不到的交易。

　　畢馬威通過新的審計程序還發現，西門子電信部門在2005年6月1日啟動電子SAP系統之前，經人工處理的合同看起來並不符合現行的合規指引，如這些合同的接收方是誰不明確，提供的服務沒有清楚地表明，等等。畢馬威認為，這些合同具有很高的風險，被定性為『外國腐敗操作』(Foreign Corruption Practice)。

　　畢馬威在報告中列出了全球另外20多個可疑的諮詢費接收者，涉及總金額達1億歐元。其中亦首次出現了中國的名字——共有九個和中國業務有關的公司及個人被提及。他們的名字大都不明所以，包括：I.B.F Business Services Ltd., ICC, Everloyal, Roadtech Limited, Shaanxi Sanhuan Develop Corp, TMXY Ltd, Sinorich Technology & Trade, New West,以及一個叫張康明(音)的人。其中I.B.F Business Services Ltd.接收的費用最高，為600多萬歐元。其餘從幾百萬到幾萬不等。

　　對於畢馬威報告中提及的這些中國公司和個人，慕尼黑公檢辦公室負責人薩默費爾德(Christian Schmidt-Sommerfeld)向《財經》記者表示，他們目前並沒有任何針對中國公司和個人的調查，而只局限在歐洲特別是歐洲中部，另外還有非洲的一個國家，以及沙特阿拉伯。

　　『我們不能越過邊境。』薩默費爾德說。因此，目前的調查僅限於可以合作的國家，『不過我們的調查是開放的。』薩默費爾德補充說。

　　通過簽署諮詢合同，向第三者支付諮詢費的方式進行間接行賄，是檢方在西門子公司調查中發現的一個規律。據《華爾街日報》的報道，在西門子電信部門前高管的問訊筆錄中，他特別提到三個高額諮詢費接收者。其中一個和中國業務有關。此人名為Max Rennert，他在英屬維爾京群島注冊有一家控股公司。通過該控股公司下屬的子公司，他總共接收了來自西門子474萬歐元的諮詢費。

　　據德國《明鏡》周刊報道，該問訊筆錄還提到，此人在幾年前曾幫助西門子、德國電信以及一家中國銀行獲得了中國一個移動通信項目合同。